Регистрация бизнеса в Польше — как сделать это правильно?

Регистрация бизнеса в Польше и его ведение, как и в любой другой стране, может быть связано с ошибками. Особенно коварным может быть начало предпринимательской деятельности — принятые в это время решения часто имеют долгосрочные и далеко идущие последствия. Опишем 7 ловушек, которые подстерегают начинающих предпринимателей и на которых они чаще всего оступаются. А еще дадим полезные и ценные советы, которые помогут провести процес регастрации правильно.

Начнем с ошибок:

Ошибка 1: Начало бизнеса 1-го числа месяца или в конце месяца

Переход от «малого» к «большому» ZUS-у весьма неприятен, но его можно смягчить. Как? Просто открыв компанию 2 числа месяца.

Право на малый ZUS предоставляется на целых 24 месяца. Если первый месяц деятельности неполный, то 24-месячный период исчисляется со следующего месяца. Таким образом, достаточно начать работу со 2-го числа месяца, чтобы иметь право на «малый» ZUS в течение 25 месяцев без единого дня. А это означает экономию на взносах ZUS.

То же самое можно сказать и о стартовом льготном периоде, когда в течение первых 6 месяцев после открытия предприятия мы платим только взносы на здравоохранение (składka zdrowotna). Зарегистрировавшись 2-го числа месяца, мы можем пользоваться льготой для начинающих предпринимателей в течение де факто 7 месяцев.

Ошибка 2: труднопроизносимое длинное название компании на иностранном языке

При заполнении CEIDG-1 можно указать любое название компании, даже самое длинное и причудливое, в том числе на иностранном языке. Однако стоит хотя бы раз прочитать придуманное название вслух — в процессе работы компании это наверняка придется сделать не раз. Это может привести к неловким ситуациям..

Ошибка 3: Оплата больничного и неиспользование льгот и пособий

ZUS не только предлагает льготы в случае болезни, но и приостанавливает необходимость уплаты социальных взносов, чем стоит, в случае необходимости, воспользоваться.

Лучше тщательно обдумать выбор, касающийся больничных, принимая во внимание множество аспектов. Если мы уже оплачиваем взносы на больничный, то советуем этим  пользоваться.

Ошибка 4: Боязнь формальностей

Ошибка 5: случайный выбор бухгалтерской фирмы

Иногда на старте бизнеса выбор фирмы, отвечающей за ведение бухгалтерского учета, делается случайным образом — в конце концов, вряд ли это можно считать самым важным выбором. Обычно это заканчивается растущим разочарованием, связанным, например, с недостатком информации о том, чем на самом деле занимаются бухгалтеры, отсутствием доступа к счетам, необходимостью ежемесячно ездить на работу и многими другими проблемами.

В компании UnityHub вы можете воспользоваться услугами квалифицированных бухгалтеров. Они прошли проверку знаний и опыта.

Ошибка 6: ежемесячные налоги вместо ежеквартальных

Подавляющее большинство предпринимателей начинают с ежемесячной уплаты налогов, и вам трудно будет найти бухгалтерскую фирму, которая рекомендовала бы им обратное с самого начала. Почему? Вероятно, из-за опасений, что предприниматель не сможет накопить большую сумму налоговых платежей каждый квартал. Однако квартальная бухгалтерия имеет больше преимуществ, чем ежемесячная.

Ошибка 7: Предприниматель или человек-оркестр?

Многие, даже самые гениальные предприниматели, начинали свою деятельность самостоятельно — как самозанятые и фрилансеры. Такие люди иногда склонны браться за любую задачу самостоятельно, даже если легко найти того, кто сделает это лучше и быстрее — но за определенное вознаграждение. Однако эти затраты могут окупиться, если предприниматель правильно использует выигранное время.

С ошибками закончили. Теперь перейдем к советам.

Рекомендуем также ознакомиться: Dochód и przychód — в чем разница?

Как открыть свое дело и о чем следует помнить при регистрации бизнеса в Польше?

Примите ключевые решения о своем бизнесе до заполнения регистрационных форм. Обдумайте следующие вопросы и примите решения, которые повлияют на ваш бизнес. Это позволит вам приступить к заполнению регистрационных форм подготовленным!

Название фирмы

В случае с индивидуальным предпринимателем (JDG) название фирмы — это просто имя предпринимателя. К имени и фамилии можно добавить дополнительный термин, который идентифицирует деятельность. В случае с этим термином нет ограничений по количеству символов, слов или их значению. Название компании используется, в частности, на фактурах и счетах наряду с другими данными.

Примеры названий фирмы:

• Oleh Popov
• Ihor Taran Meble dla domu
• Computer service Taras Abramov

Адрес ведения деятельности

В заявлении CEiDG-1 можно указать адрес основного места ведения бизнеса и адрес дополнительного места ведения бизнеса (если таковой имеется). Заметим, что в форме также есть поле для указания отсутствия постоянного места ведения бизнеса.

Основным адресом зарегистрированного офиса компании может быть ее собственное или арендованное помещение, предназначенное только для целей компании. Юридическим адресом может быть также частное жилье (собственное или арендованное), которое используется как для личных, так и для деловых целей.

Второй способ позволяет включить расходы на жилье, например, арендную плату или электроэнергию, в расходы компании. Однако они должны учитываться в той степени, в которой они действительно используются в деловых целях. Определить, в какой степени квартира используется в деловых целях, можно, например, указав процент от ее площади.

Начиная с 2016 года каждый предприниматель обязан иметь юридическое право собственности на помещение, данные о котором он указал в заявлении CEiDG. Речь идет об адресе проживания, адресе ведения бизнеса, юридическом адресе и адресе для корреспонденции. Если в течение семи дней после получения запроса из Ужонда предприниматель не предоставит доказательства наличия у него права собственности на помещение, то он рискует быть исключенным из реестра предпринимателей.

1. Выберите коды PKD

При регистрации фирмы вы должны указать коды Польской классификации видов деятельности, или PKD, которые лучше всего определяют то, чем вы планируете заниматься. Вы можете указать любое количество кодов. Благодаря системе поиска кодов PKD вы можете легко найти интересующий вас код PKD, относящийся к вашему бизнесу. Просто введите слово, описывающее вашу деятельность, например «transport», и поисковая система автоматически найдет соответствующие коды PKD.

Заявленные коды PKD должны соответствовать тому, что делает компания. Если в доходах компании появляются фактуры на товары или услуги, которые не соответствуют заявленному PKD компании, запись в CEiDG должна быть обновлена с соответствующими кодами PKD.

Какие существуют формы налогообложения?

Большинство начинающих предпринимателей выбирают общие правила (налоговую шкалу), поскольку только эта форма налогообложения позволяет им одновременно: вести любую деятельность, учитывать расходы на ведение бизнеса и пользоваться налоговыми льготами. Более подробно о налоговой шкале можно узнать из нашей статьи: Формы налогообложения в Польше — налоговая шкала

Линейный налог также позволяет вести любую деятельность и учитывать расходы, но не дает доступа к льготам и освобождениям, а тем более не позволяет вести учет совместно с супругом. Поэтому он выгоден только для компаний с высоким уровнем дохода. Больше информации и линейном налоге вы найдете в нашем материале: Формы налогообложения в Польше — линейный налог

Третьей доступной формой налогообложения в Польше является ryczałt. От двух предыдущих форм ryczałt или, как его еще называют —  паушальный налог — отличается, прежде всего, наличием разных процентных ставок для определенных сфер деятельности. Детально паушальный налог был разобран в статье: Формы налогообложения в Польше — рычалт
Кроме того, советуем ознакомиться с нашей статьей: Налогообложение для сферы IT в Польше. Из нее вы узнаете почему сфера IT в Польше выбирает именно рычалт как форму налогообложения.

Как выбрать форму налогообложения?

Начинающие предприниматели определяют форму налогообложения в форме CEiDG-1. Эта информация подается в налоговую инспекцию. Смена формы налогообложения может быть осуществлена в процессе ведения бизнеса. Исключением из этого правила является переход с рычалта на налоговую шкалу. Такой переход может быть осуществлен в любое время при получении дохода от деятельности, исключающей применение рычалта.

Стоит ли становиться плательщиком VAT?

При открытии собственного бизнеса вам также необходимо решить, стоит ли сразу регистрировать компанию как плательщика VAT. Регистрация осуществляется с помощью формы VAT-R. В настоящее время такая регистрация является бесплатной и не требует дополнительного гербового сбора.

Добавим, что регистрация в качестве плательщика VAT обязательна, если оборот компании превышает 200 тысяч злотых нетто в год. Также определенные виды деятельности облагаются VAT-ом в обязательном порядке. 

Решения о взносах на социальное обеспечение (ZUS)

Начинающие предприниматели могут иметь право на льготу для начинающих (ulgi na start), льготные взносы в ZUS (preferencyjnych składek ZUS). Главным условием указано, что они не занимались бизнесом в течение последних 60 месяцев (5 лет) и не работают в компании, в которой они были заняты на постоянной основе в текущем или предыдущем налоговом году. Разумеется, любой предприниматель может по собственному желанию платить более высокие взносы в ZUS, что, помимо прочего, может привести к более высокой пенсии в будущем.

Каждый предприниматель также может оплачивать добровольное страхование на случай болезни (ubezpieczenie chorobowe). Такое страхование дает право на получение пособия по беременности и родам и пособия от ZUS в случае болезни.

Разрешения и лицензии

Прежде чем начать свою деятельность, советуем проверить, не является ли она регулируемой, т. е. требующей разрешения. К таким видам деятельности относятся, например, продажа алкоголя, работа обменных пунктов или аптек, ведение бухгалтерских фирм или работа агентства недвижимости. Процедура получения разрешений или лицензий зависит от конкретной отрасли.

2. Выберите бухгалтерию

Прежде чем приступить к заполнению регистрационных документов, решите, как будет вестись отчетность вашей компании. В форме CEiDG-1 вам нужно будет указать, где будет храниться ваша отчетность. У каждого предпринимателя есть два варианта: вести бухгалтерию самостоятельно или передать эту деятельность сторонней компании.

Мы предлагаем вам воспользоваться преимуществами бухгалтерского учета в UnityHub. Мы возьмем на себя все бюрократические моменты связанные с регистрацией вашего бизнеса. Вам же останется больше свободного времени, которое вы сможете уделить организации своей деятельности. Всё, что вам нужно сделать — это заполнить небольшую анкету по ссылке, после чего мы свяжемся с вами для уточнения деталей и приступим к регистрации.

3. Обратитесь в Ужонд города или гмины

Вы обдумали все пункты 1 и 2 и приняли решение о самостоятельной регистрации своей фирмы? Тогда настало время переходить к формальностям. Создание компании начинается с заполнения формы CEiDG-1.

CEiDG-1 — это документ, который представляет собой заявку на внесение в Центральный регистр и информацию об экономической деятельности. Подача заявления является первым шагом к открытию бизнеса. В то же время эта форма является заявкой на выдачу номеров REGON и NIP, а также будет использоваться в будущем для внесения изменений в запись, если данные компании изменятся.

Как подать заявку CEiDG-1?

• Лично в Ужонде города или гмины. С заполненной формой CEiDG-1 вы можете лично явиться в выбранный Ужонд города или гмины. Когда вы подадите форму, сотрудник Ужонда выдаст вам подтверждение вашей записи в CEiDG. Также вы получите свой номер REGON (сразу же либо вам вышлют его по электронной почте — зависит от Ужонда). В настоящее время для получения номера NIP необходимо ждать не более 3 дней. Информация о номере NIP отправляется обычной «бумажной» почтой.
• Почтой. Заполненную форму CEiDG-1 можно отправить в ужонд по почте. Однако для этого необходимо заверить подпись нотариально.
• Онлайн. Заполненную форму CEiDG-1 можно отправить и в электронном виде. Однако для этого необходимо иметь квалифицированную электронную подпись или так называемый Profil Zaufany. Подробную информацию о том, как подать CEiDG-1 в электронном виде, можно найти на сайте epuap.gov.pl.

4. Сообщить в ZUS

Каждый предприниматель должен зарегистрироваться в системе социального страхования ZUS и платить взносы на социальное и медицинское страхование (или только на медицинское страхование, если он работает по найму и одновременно ведет бизнес). Отказаться от страхования или выбрать другого страховщика невозможно. Заявление может быть подано вместе с формой CEIDG-1 или доставлено в ZUS в виде отдельного документа.

Какой документ нужно предоставить в ZUS?

Начинающий предприниматель должен прийти в ZUS с заполненной формой ZUS ZUA или ZUS ZZA (для тех, кто ведет бизнес и одновременно работает). На основании данных, указанных в ZUS ZUA, предприниматель регистрируется в ZUS и получает возможность воспользоваться правом на льготные взносы в ZUS.

Стоит помнить, что сама по себе регистрация в ZUS — это еще не все. Предприниматель должен еще подать декларацию ZUS DRA за один полный месяц. Эта декларация будет дублироваться в последующие месяцы.

Например, если вы начинаете свой бизнес 1-го числа месяца, вам нужно подать только одну декларацию DRA, последующие декларации будут автоматически продублированы в ZUS. Если же вы открываете свой бизнес в середине месяца, то в начале вы подаете одну декларацию DRA за часть месяца, а затем другую декларацию DRA за весь месяц. Последующие декларации уже дублируются, если сумма уплаченных взносов не меняется.

5. Обратиться в налоговую

Начинающий предприниматель может обратиться в налоговую инспекцию или приложить форму VAT-R в качестве приложения к CEIDG-1, чтобы зарегистрироваться в качестве активного налогоплательщика VAT. Если вы приняли решения, описанные в пункте 1, вы, безусловно, уже знаете, будете ли регистрироваться в качестве плательщика VAT.

Для части начинающих компаний регистрация в качестве плательщика VAT является добровольной. Обязанность же возникает только в том случае, если годовой оборот компании превышает 200 000 злотых либо она занимается деятельностью, которая в обязательном порядке облагается VAT. К такому виду деятельности относятся, например, консультационные услуги, продажа алкоголя и сигарет., услуги, связанные с ювелирными изделиями.

Как и куда подавать декларацию VAT-R?

Чтобы зарегистрироваться в качестве налогоплательщика VAT, необходимо подать заполненную форму VAT-R в налоговую инспекцию, под юрисдикцией которой находится адрес проживания предпринимателя. Форму VAT-R можно подать лично, отправить в налоговую по почте или онлайн.

Выбор формы налогообложения осуществляется на CEiDG-1

Новому предпринимателю не нужно идти в налоговую, чтобы выбрать форму налогообложения. Он делает это в форме CEiDG-1, выбирая подходящий способ расчетов, и эта информация направляется в налоговую. Однако форму налогообложения можно изменить позже (в процессе ведения деятельности). Это делается до 20 января текущего налогового года — об этом действии уже необходимо сообщить в налоговую.

6. С какого момента себя можно считать предпринимателем?

Если шаги 1-5 выполнены, то это все, что вам нужно для открытия собственного бизнеса.

Теперь остается дождаться, пока государственные органы выполнят действия по регистрации вашего нового бизнеса.

Как определить, что вы стали предпринимателем и можете выписывать фактуры и вести учет расходов?

Вы можете начать заниматься деятельностью, если:

• сделана запись в CEIDG,
• получен номер NIP,
• закончена регистрация в (ZUS),
• подана декларация VAT-R (если это необходимо или вы хотите это сделать).

7. Банковский счет компании, обновление записи в CEiDG и печать (опционально)

Банковский счет компании

Наличие банковского счета удобно для многих предпринимателей, но в настоящее время оно не является обязательным.

Однако это не обязательно должен быть счет фирмы. Можно указать личный счет при заполнении формы CEiDG-1, хотя впоследствии рекомендуется открыть счет компании. Это позволит разделить ваши личные и корпоративные финансы.

Если вы планируете открыть фирменный счет, то, как правило, это можно сделать уже после того, как будет заполнена форма CEiDG. Достаточно обратиться в выбранный банк и открыть счет компании.

После открытия фирменного счета необходимо также обновить запись в CEiDG, подав форму CEiDG-1 с новым номером счета.

Печать

Наличие печати компании не является ни необходимым, ни обязательным. Однако если вы хотите иметь такую печать, ее можно изготовить в любом пункте, специализирующемся на этих услугах. 

Если вы все же планируете изготовить печать, это следует сделать после регистрации компании, чтобы на ней можно было указать данные компании, особенно номер NIP.