Czym jest umowa o dzieło?
Umowa o dzieło charakteryzuje się tym, że przyjmujący zlecenie zobowiązuje się do wykonania konkretnego, określonego w umowie dzieła. Ten typ umowy jest umową rezultatu. Oznacza to, że przedmiotem umowy muszą być czynności dające konkretny rezultat, czyli np. wytworzenie przedmiotów bądź ich przerobienie oraz naprawa przedmiotów już istniejących. Wykonane dzieło musi być możliwe do jednoznacznego zweryfikowania po wykonaniu.
Więcej informacji o umowie o dzieło znajdzie się pod tym linkiem.
50% koszty uzyskania przychodu – kogo to dotyczy?
To rozwiązanie dotyczy głównie osób, które tworzą coś nowego i mają prawa autorskie do swoich dzieł, czyli np. artystów, pisarzy, muzyków, programistów, architektów wnętrz i innych twórców.
Co to jest?
50% koszty uzyskania przychodu oznaczają, że od swojego dochodu (np. wynagrodzenia) możesz odliczyć 50% kwoty jako koszty związane z tworzeniem tego dzieła. Dzięki temu płacisz mniejszy podatek od wypracowanej kwoty.
Kiedy można to zastosować?
Dotyczy to sytuacji, gdy tworzysz i dostajesz wynagrodzenie za zrealizowane dzieło, które są objęte prawami autorskimi lub pokrewnymi. Przykładowe sytuacje to tworzenie muzyki, filmu, zdjęć, tekstów, programów komputerowych (napisanie kodu, stworzenie designu i tp), projektów architektonicznych, dzieł sztuki, itp.
Przykłady wykonanego dzieła IT w ramach KUP 50
- Stworzenie oryginalnej wtyczki dla WordPress
- Stworzenie ikon w Adobe Photoshop w następujących formatach: 400×600, …
- Stworzenie korporacyjnej strony internetowej dla kliniki medycznej
- Stworzenie modułu płatności dla wielu dostawców dla aplikacji …
- Stworzenie systemu informacji zwrotnej od użytkowników w celu ulepszania narzędzia w czasie rzeczywistym.
- Stworzenie skryptu dla integracji z bramką płatności Paypal.
- Napisanie kodu dla rozszerzenia funkcjonalności i rozwiązywania bieżących problemów portfela kryptowalutowego
- Stworzenie aplikacji do obsługi klienta przy użyciu React
- Stworzenie strony internetowej …
- Zaprojektowanie interfejsu dla …
- Zaprojektowanie bazy danych dla ….
- Stworzenie animacji i grafiki komputerowej dla …
- Stworzenie materiałów edukacyjnych na temat … dla strony internetowej …
- Stworzenie oprawy dźwiękowej i muzycznej dla …
- Stworzenie algorytmu przetwarzania danych dla …
- Stworzenie dashboardu analitycznego w aplikacji webowej …
- Stworzenie unikalnej animacji ładowania strony …
- Napisanie dokumentacji szkoleniowej dla REST API w formie wiki dla strony internetowej …
- Zaprojektowanie systemu nawigacji użytkownika w aplikacji VR …
- Stworzenie skryptu do automatyzacji procesów w Python
- Napisanie oryginalnej ścieżki dźwiękowej do gry mobilnej …
- Stworzenie graficznego motywu (szablonu) do systemu CMS
- Zaprojektowanie zestawu ikon aplikacyjnych od podstaw
- Stworzenie interaktywnej mapy w aplikacji mobilnej
- Stworzenie personalizowanego kreatora CV online
- Napisanie autorskiego frameworku CSS dla wewnętrznych potrzeb firmy
- Zaprojektowanie i zakodowanie landing page kampanii marketingowej
- Stworzenie oryginalnego układu strony głównej e-sklepu
- Stworzenie unikalnego systemu animowanych powiadomień w aplikacji
- Stworzenie ilustracji i grafik koncepcyjnych do gry komputerowej
- Stworzenie niestandardowego zestawu komponentów UI w React
- Stworzenie unikalnego motywu dźwiękowego powiadomień systemowych
- Stworzenie gry przeglądarkowej w HTML5 i JavaScript
- Napisanie kodu dla interaktywnego samouczka do obsługi aplikacji
- Stworzenie interaktywnego wykresu danych z użyciem D3.js
- Stworzenie unikalnego loadera SVG do aplikacji mobilnej
- Stworzenie interfejsu konfiguracyjnego dla urządzenia IoT
- Stworzenie platformy do generowania dokumentów PDF na podstawie danych użytkownika
- Zaprojektowanie szaty graficznej panelu administratora
- Stworzenie platformy do generowania dokumentów PDF na podstawie danych użytkownika
- Stworzenie systemu quizów online z dynamicznym generowaniem pytań
- Stworzenie unikalnych przejść ekranowych w aplikacji mobilnej
- Stworzenie autorskiego layoutu newslettera HTML
- Stworzenie stylu graficznego postaci do gry edukacyjnej
- Napisanie niestandardowego bota do komunikatora …
- Stworzenie scenariuszy testowych dla przeprowadzenia manualnego testowania nowych funkcjonalności.
- Stworzenie nowych ulepszeń na podstawie doświadczeń użytkowników na stronach spotkań i podsumowań.
20% koszty uzyskania przychodu – kogo to dotyczy?
Jeśli specjalista wykonuje dzieło umysłową, nie tworząc przy tym nowych, unikalnych produktów (na przykład jest testerem manualnym gier, project managerem, specjalistą HR itp.), to w takim przypadku, po zakończeniu dzieła, może ubiegać się o ulgę podatkową KUP 20.
KUP 20 oznacza, że od podatku przy otrzymaniu wynagrodzenia specjalista może odliczyć 20% kwoty jako koszty uzyskania przychodu związane z realizacją konkretnego dzieła. W rezultacie specjalista płaci podatek pomniejszony o 20% od uzyskanej kwoty wynagrodzenia.
Przykłady wykonanego dzieła IT w ramach KUP 20
- Dokonanie instalacji …
- Przeprowadziłem testy …
- Dokonanie konfiguracji …
- Wdrożyłem oprogramowanie … do …
- Dokonałem migracji danych pomiędzy systemami …
- Dokonałem testowania oprogramowania (QA manualne)
- Dokonałem aktualizacji systemu …
- Wdrożyłem politykę bezpieczeństwa zgodnie z dokumentacją
- Dokonanie poprawek błędów w szablonie dla WordPress
- Przeprowadziłem refaktoryzację kodu …
- Przeprowadziłem projekt importowania i konfigurowania bibliotek lub SDK według dokumentacji
- Przeprowadziłem testowanie funkcjonalności według gotowych scenariuszy testowych
- Wykonałem testy regresyjne przy użyciu wcześniej przygotowanych przypadków testowych
- Przeprowadziłem analizę logów systemowych w celu znalezienia błędu
- Dokonałem optymalizacji zapytań SQL według wskazanych kryteriów wydajności
- Przygotowanie procesu identyfikacji potencjalnych zagrożeń w zespołach
- Przygotowanie skryptu ws indywidualnych systematycznych spotkań ze współpracownikami
- Przygotowanie procesu optymalizacji kampanii reklamowych, sporządzanie raportów z wyników
- Przygotowanie procedury dbania o reputację wszystkich klientów i całego systemu
- Przygotowanie raportu w zakresie: „analizy/badania słów kluczowych, procesu optymalizacji treści i procesów zasięgowych.”
- Przygotowanie instrukcja/regulamin wewnętrzny/procedura w zakresie procesu organizacji biura.